为了进一步优化审计和评估机构的实践生态,巩固“把关人”的责任,督促审计和评估机构标准化实践,提高资本市场的质量,尤其是上市公司的财务信息,在2020年,中国证监会组织系统将提供一个全面审查两个审计机构,2评估机构进行全面检查,随机抽查审计项目31项，评价项目19项;对11个审计项目、7个评价项目进行专项检查;组织开展上市公司控股股东职业专项审计，随机抽查审计项目82项，其中，证监会结合辖区实际，独立抽查审计项目217项，抽查评价项目37项。
检查发现有三个主要问题。在机构管理方面，常见的问题有内部管控不完善、总部对分支机构综合管理不到位、质量控制体系和独立管理不完善、形式化分级评审、收费等。个体机构没有与附属集团保持独立运作，业务收入重复计算，备案信息不准确，分支机构管理混乱。此外，还存在个别责任人不配合检查、签约资产评估师不实际参与项目实践、从业人员非法买卖股票等人员管理问题。
在审计实践中,除了实现不足等基本程序常见的信证书,监督,分析程序,审计抽样,截止测试,及相关方审计,缺乏实践怀疑,重大异常和异常重要的审计证据的迹象保持合理的关注和失败采取进一步应对措施更突出。部分项目对欺诈风险考虑不足;内部控制测试只是形式上的;商誉减值测试的审计程序不健全，特别是在资产集团的划分和变更中;对保理业务的审核证据不充分，对与应收账款相关的基本业务的真实性调查不正确;非无条件审计意见依据不充分，类型不恰当;专业判断明显不恰当，且未发现与政府补贴有关的重大错报;没有公司涉嫌通过虚构的商业财务欺诈形成。
